保护混合家庭的资产：遗嘱信托、退休金与遗嘱

当一个家庭中有来自前段关系的子女、新伴侣或继子女时，遗产规划需要格外审慎。一份简单的遗嘱可能使伴侣或子女处于不利境地，或引发争议。本文介绍新南威尔士州混合家庭中常用的资产保护工具，仅为一般性信息。

遗嘱信托

遗嘱信托（testamentary trust）由您的遗嘱设立，在您去世后生效。资产不是直接留给受益人，而是可以为该受益人以信托方式持有。这有助于保护遗产免受受益人的债权人、其生意风险或未来婚姻关系破裂的影响。它也可以提供控制权，例如为在世的伴侣终身持有资产，剩余部分再传给您的子女。在某些情况下，遗嘱信托还可能带来税务上的好处，因此请寻求意见。

退休金不会依照您的遗嘱处理

退休金通常按照基金的规则和您的指定来支付，而不是按照您的遗嘱。具约束力的死亡福利指定（binding death benefit nomination）可以指示将其支付给符合资格的受供养人或您的遗产，前提是基金规则允许，但除非它是不失效指定（non-lapsing nomination）且基金允许，否则可能在一段固定期限后失效。定期检视指定内容十分重要，尤其是在家庭情况发生变化之后。

共同持有的财产与索赔风险

• 以联权共有（joint tenants）方式持有的财产，会自动归属于存活者，不受遗嘱约束。
• 符合资格的人（例如配偶和子女）可以根据《Succession Act 2006 (NSW)》申请从遗产中获得供养。在某些情况下，法院可以审视范围更广的“虚拟遗产”（notional estate）。
• 清晰记录您作出安排的理由，并采用结构完善的安排，可能有助于法院理解您的意图，但结果无法保证。

常见问题

我能否把住宅留给新伴侣，同时仍为子女保留保护？

有一些方法可以做到，例如以分权共有（tenants in common）方式持有，或通过信托给予伴侣终身权益，剩余部分再传给您的子女。适合的方案取决于您的具体情况。

我需要遗嘱信托吗？

并非每个人都需要。遗嘱信托往往在受益人面临财务风险，或对资产的控制权很重要时最为有用。

我应多久检视一次遗产规划？

在任何重大变化之后，例如分居、再婚、新生子女，或资产、生意权益发生变化之后，且无论如何每隔几年检视一次。